Debitur mengirim rekening koran dua belas bulan dalam bentuk PDF, beberapa di antaranya difoto dengan ponsel. Beberapa menit kemudian, alat pemrosesan mengembalikan tabel mutasi yang rapi, dan rasanya bisa langsung menjumlahkan kredit. Sebelum itu, ada baiknya mengetahui apa yang membentuk tabel tersebut. Halaman hasil pindaian, halaman yang hilang, atau tata letak yang belum dikenal memengaruhi cara tanggal, nominal, dan arah debit/kredit terbaca. Karena itu, perangkat yang baik menampilkan bacaan yang meragukan untuk ditinjau.
Waktu yang dihemat paling terasa bila analis bisa mengonfirmasi datanya dengan cepat. Apa yang perlu dicek tim kredit sebelum mengandalkan data rekening koran hasil pemrosesan dokumen?
Apa yang dikerjakan pemrosesan dokumen
Intelligent document processing (IDP) mengubah isi dokumen menjadi data yang bisa dicari, disusun, dan ditinjau. Optical character recognition (OCR) adalah salah satu bagiannya, yaitu membaca teks dari gambar. Untuk tabel mutasi, sistem juga harus menentukan nilai mana yang termasuk dalam satu transaksi.
Rekening koran digital bisa berisi teks yang terbaca mesin, halaman hasil pindaian, atau campuran keduanya. Karena itu, tabel yang rapi paling berguna bila setiap nilainya bisa dicek ke halaman asalnya. Yang dibutuhkan tim kredit adalah catatan mutasi yang bisa ditinjau, yang kemudian ditafsirkan oleh analis.
Apakah dokumen sumbernya lengkap dan terbaca?
Hasil ekstraksi tidak akan lebih baik daripada dokumen masukannya, jadi pemeriksaan pertama adalah dokumen itu sendiri. Sebelum memakai data hasil ekstraksi:
- Cocokkan nama pemilik rekening, nomor rekening, mata uang, dan periode.
- Cek urutan halaman dan pastikan awal maupun akhir periode tidak terpotong.
- Utamakan file asli yang diterbitkan bank bila tersedia.
- Simpan salinan sumber yang terbaca untuk review berikutnya.
- Catat keterbatasannya, misalnya gambar terpotong atau periode yang tidak lengkap.
Kualitas gambar ikut menentukan hasil pengenalan teks. Foto ponsel yang buram, hasil pindai yang miring, atau tabel dengan kolom tergabung lebih sulit dibaca daripada rekening koran yang diunduh dari internet banking, jadi halaman seperti itu perlu dicek lebih teliti.
Seberapa jauh indikator confidence bisa dipercaya?
Indikator confidence pada nilai hasil ekstraksi membantu menentukan urutan review: bacaan yang ditandai meragukan dilihat lebih dulu. Indikator ini menggambarkan cara sebuah nilai terbaca, jadi confidence tinggi tidak membuktikan rekening koran itu asli. Keaslian tetap dicek pada dokumennya.
Review paling cepat bila setiap nilai hasil ekstraksi tertaut ke halaman sumbernya dan koreksi menyimpan bacaan aslinya. Analis cukup beberapa detik untuk mengonfirmasi sebuah angka, tanpa perlu mencari-cari di PDF.
Pencocokan saldo menjadi pengaman kedua. Bila saldo awal ditambah kredit dikurangi debit tidak sama dengan saldo akhir, selisihnya menunjuk ke bagian yang perlu ditelusuri, sering kali pada dokumen sumbernya sendiri.
Contoh: tabel hasil ekstraksi untuk PT Arunika Niaga, pedagang bahan bangunan rekaan, menunjukkan saldo awal IDR 312.400.000, total kredit IDR 1.180.000.000, total debit IDR 1.095.600.000, dan saldo akhir IDR 412.800.000. Saldo awal ditambah kredit dikurangi debit menghasilkan IDR 396.800.000, selisih IDR 16.000.000. Pencocokan saldo menandai selisih itu sebelum kredit dijumlahkan. Saat ditelusuri, ternyata PDF yang diserahkan melompati halaman 7, yang mutasinya bersih IDR 16.000.000. Analis meminta rekening koran lengkap kepada debitur, dan total kredit baru dipakai setelah periodenya utuh.
Ekstraksi belum sama dengan penilaian kredit
Rekening koran yang terbaca sempurna pun hanya menunjukkan dana apa saja yang bergerak di rekening. Transfer yang terbaca akurat bisa saja pencairan pinjaman, pemindahbukuan antarrekening milik sendiri, atau pengembalian dana, bukan penerimaan dari pelanggan. Memeriksa dana yang keluar lalu kembali termasuk bagian analisis itu.
Sebelum datanya dipakai, tinjau transaksi material terhadap keterangan dan dokumen pendukungnya, lalu periksa apakah ada rekening atau periode relevan yang belum diserahkan. Nilai yang tidak ada tidak sama dengan nol.
Rekening koran yang tidak terbaca memicu tindak lanjut yang jelas, misalnya permintaan dokumen yang lebih baik, bukan kesimpulan kredit tanpa dasar.
Checklist sebelum memakai data rekening koran hasil ekstraksi
- Dokumen sumber mencakup rekening, mata uang, dan periode yang benar, tanpa halaman hilang.
- Setiap nilai hasil ekstraksi bisa ditelusuri ke sumbernya dan dikoreksi tanpa kehilangan jejak.
- Saldo awal, mutasi, dan saldo akhir cocok, atau selisihnya sudah dijelaskan.
- Confidence dipakai untuk menentukan bagian yang ditinjau lebih dulu.
Sxored menilai kualitas ekstraksi setiap rekening koran, menampilkan peringatan berisi daftar pemeriksaan yang gagal, menandai saldo yang tidak cocok, dan memungkinkan analis mengoreksi transaksi hasil ekstraksi beserta kategorinya. Untuk kewajiban yang dilaporkan debitur, lanjutkan ke cara membaca SLIK OJK (iDeb).
